С 1 января 2019 года вступят в силу изменения, принятые Правительством РФ относительно налогообложения. Планируется увеличить размер налогов и сборов, повысить финансовую нагрузку на бизнес. При этом отменяется налог на движимое имущество. Некоторые категории населения смогут рассчитывать и дальше на получения льгот по налогу на имущество.

Для физических лиц налог на имущество является местным платежом, а для организаций — региональным. Налоговый период по налогу для любого лица — календарный год.

Кому предоставляется льгота?

Оформить льготы по налогу на имущество смогут многодетные и малоимущие семьи (от более 3-х детей), пенсионеры, ветераны ВОВ, участники боевых действий. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с действующим Кодексом при ввозе товаров на территорию страны, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса. Из юридических лиц от уплаты налога освобождаются:

  • oбщecтвa, в cocтaвe кoтopых тoлькo инвaлиды;
  • фapмaцeвтичecкиe пpeдпpиятия;
  • opгaны, зaнимaющиecя yгoлoвнo-иcпoлнитeльными paбoтaми.

Льготы действуют при условии, что род деятельности для этих организаций является основным.

Как изменился размер льготы за последние 3 года?

Льготы по налогу на имущество 2019

За последние 3 года размер льгот по налогу на имущество изменялся с учетом уровня инфляции, базовой ставки по страховке. Показатель зависел и от других факторов: категория граждан, к которой относится заявитель, вид имущества.

Какой размер льготы по налогу на имущество в 2019 году

Основные налоговые вычеты:

  1. 500 руб. – вычет для инвалида 1 и 2 группы, Героя России, СССР и других военных;
  2. 1400 руб. – вычет на первого и второго несовершеннолетнего ребенка (студента в возрасте от 18 до 24 лет);
  3. 3000 руб. – вычет на третьего и последующих детей;
  4. 3000 руб. – льгота военнослужащих-инвалидов, для ликвидаторов аварий на ЧАЭС и других лиц, выполняющих работы, связанные с радиоактивным заражением;
  5. 3000 руб. – вычет для супруга человека, имеющего статус инвалида;
  6. 12000 руб. – вычет на ребенка-инвалида.

Налогооблагаемая база уменьшается на сумму вычета до того месяца, в котором совокупный доход с начала года не превысит 350000 руб. С 1 января 2019 года люди предпенсионного возраста не будут платить налог на дом, квартиру, гараж. Главное условие предоставления субсидии – имущество не используется в предпринимательской деятельности.

С текущего годового периода распространяется налоговый вычет на 6 соток: при расчете земельного налога граждане предпенсионного возраста будут иметь право уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог вообще не придется. Если он больше, налог рассчитают за оставшуюся площадь.

С 2018 года транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с угоном или кражей, не облагаются налогом до месяца их возврата законному владельцу, а не до даты прекращения розыска в связи с истечением срока его проведения. Лицам, имеющим 3-х и более несовершеннолетних детей, будут предоставляться следующие налоговые вычеты:

  • земельный налог – на кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного участка;
  • налог на имущество – на кадастровую стоимость 5 кв. м площади квартиры (ее части или комнаты) и 7 кв. м площади жилого дома (или его части в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка).

С 2018 года введён коэффициент, ограничивающий ежегодное повышение земельного налога для физлиц – не более чем на 10% по сравнению с предшествующим годом. Исключение – земельные участки для жилищного строительства. При расчете налога за них применят повышающий коэффициент в случае их несвоевременной застройки (п. 15 и 16 ст. 396 НК РФ).

2019 года налог на имущество физических лиц для полностью разрушенных объектов капитального строительства не будут исчислять с 1-го числа месяца их уничтожения (гибели, разрушения). Дата регистрации прекращения права на них в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) значения в этом случае не имеет.

С 2020 года приусадебные, садовые и огородные участки, которые используются в предпринимательской деятельности, будут облагать земельным налогом по ставке «для прочих земель», не превышающей 1,5% от их кадастровой стоимости.

Имущественные вычеты будет предоставляться гражданам, приобретающим и продающим недвижимость. Уменьшить налогооблагаемую можно в 2019 году с помощью следующих льгот (согласно ст. 271 НК РФ):

  • вычет в размере до 1 миллиона руб. (ст. 220 НК РФ);
  • уменьшение налоговой базы на сумму затрат, связанных с приобретением, строительством жилья, уплатой процентов по ипотеке;
  • дополнительные льготы для ветеранов, военных, инвалидов и т.д.

При покупке жилья можно оформить возврат налога для уменьшения затрат. Вычет предоставляется один раз на сумму до 2 миллионов рублей. Остаток вычета переносится на последующие годы и может быть использован при приобретении других жилых объектов. Налоговый имущественный вычет до 3 миллионов рублей может быть получен с суммы процентов по жилищной ипотеке. Вычет на расходы по процентам дается на один объект.

Как получить льготу по налогу на имущество в 2019 году

Льготы по налогу на имущество 2019

Беззаявительный порядок предоставления льгот при налогообложении недвижимости введён для льготных категорий плательщиков:

  • пенсионеров;
  • инвалидов I и II групп;
  • детей-инвалидов;
  • инвалидов боевых действий;
  • многодетных;
  • владельцев хозпостроек площадью не более 50 кв. м.

Если в налоговых органов уже есть сведения о таких лицах, то с соответствующим заявлением обращаться не потребуется – субсидия пересматривается автоматически.

Последние новости

С 2019 года правительство планирует отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Налоговая нагрузка вырастет по многим налогам: малые компании будут платить взносы за работников по ставке 30% вместо 20%. Рост налогов затронет плательщиков УСН, ЕНВД, патента. Абсолютно все предприниматели будут платить больше взносов на свое страхование в ПФР.

Крупным компаниям поднимут налоги в нефте-газовой сфере, производителям подакцизных товаров — акцизы. Ставка НДС вырастет до 20%. Некоторые региональные власти планируют плавное повышение базовой ставки, продлив срок на 4 года. К такому решению пришли власти Москвы. В столице действует система налоговых льгот для объектов, включенных в специальный перечень.

Общая сумма налоговых льгот в 2018 году позволила сэкономить предпринимателям 3,6 млрд руб.
Льготы по налогу на имущество предоставляются организациям в сферах образования, здравоохранения, спорта, культуры и религии. За 2018 год такие организации платили налог в 30 раз меньше от стандартного (0,05% от кадастровой стоимости вместо 1,5%). Также организации платят льготные ставки по аренде земельных участков.

В Москве действует льготное налогообложение на имущество технопарков, промышленных предприятий, в которых используемая под основные нужды площадь составляет не менее 80%. Такие субсидии предоставляются складским помещениям, часть площадей которых используется автосервисами, офисами, производственными цехами.

С 1 января 2019 году будут предоставляться льготы по налогу на имущество частным детским садам и школам, которые инвестировали в строительство или занимались реконструкцией зданий после 2013 года (10% от исчисленной суммы