льготы по подоходному налогу с физических лиц в 2017 году

С заработной платы подоходный налог можно уменьшить, если родители-плательщики имеют детей или детей-инвалидов, а также если сами являются льготной категорией граждан. В 2017 году льготы по подоходному налогу предоставляются в виде вычетов стандартных или социальных, а также в виде полного освобождение от уплаты НДФЛ для некоторых категорий плательщиков.

Когда надо платить НДФЛ

Всех без исключения граждан России касается подоходный налог. Естественно, с заработной платы, причем официальной в пользу государства удерживается каждый месяц определённая сумма в размере 13 процентов от оклада. И в прошлом году ставка была точно такой же. Да и сам принцип предоставления льгот тоже остался прежним. Налог также подлежит уплате, если:

  • Продажа авто или недвижимости.
  • Выполнение разовых работ или услуг и получение от этой деятельности какой-либо прибыли.
  • Вступление в наследство.
  • Получение движимого или недвижимого имущества по дарственной и тому подобное.

Другими словами, любое получение прибыли через официальные источники должно быть задекларировано и с суммы уплачен налог. Плательщиками могут быть как физические лица и резиденты России, так и нерезиденты, которые получают на территории страны доход.

Льготы в 2017 году

льготы по подоходному налогу с физических лиц в 2017 году

С начала данного года были внесены поправки в законодательство, которые непосредственно затронули зарплаты простых жителей. Так, до этого времени ставка была равна 13 процентов в любом случае в независимости от типа места работы, а также оплаты труда. А вот сегодня базой по налогу будет считаться совокупный доход гражданина – доход от предпринимательской деятельности, зарплата, прибыль от продажи имущества и полученное наследство. Так что, если сумма превышает 512 тысяч рублей, то ставка уже равна 23 процента подоходного налога.

Выдаются льготы в нескольких случаях:

  • Покупка авто или квартиры.
  • Благотворительные взносы.
  • Оформление ипотеки.
  • Постройка частного дома.
  • Обучение или лечение родителей\детей.
  • Приобретение полиса добровольного страхования.
  • Добровольное пенсионное страхование.
  • Пожертвования в пользу религиозных общин.

Также с 2013 года действует норма закона, по которой от налога освобождаются такие категории граждан, как:

  • Единовременная госпомощь на обустройство начинающим фермерам.
  • Доход с полученных участков земли в пользу государства или помещений для проживания.
  • Получатели грантов, субсидий на развитие или открытие КХФ.
  • Получатели помощи на детей в отношении средств, что выделяются из региональных бюджетов.

Налоговый агент проводит возврат уже уплаченного налога. Чаще всего агентом выступает руководитель предприятия или работодатель. Налогоплательщик, который претендует на получение льготы, должен написать заявление. И работодатель в десятидневный срок обязан рассмотреть заявление и организовать возврат налога или же оформить письменный отказ, в котором указывает обязательно причины.

Стандартные вычеты на детей выдаются:

  • Опекунам или усыновителям.
  • Одному из родителей или опекунов.
  • Родителям.
  • Приемным родителям.

Дабы использовать льготы надо обратиться или в бухгалтерию предприятия, где работает заявитель, или же в ФНС по месту проживания. В 2017 году льгота по подоходному налогу на детей предоставляется с момента рождения малыша и до исполнения им 18 лет. Если ребенок учился на дневной форме, то срок пользования льготой может быть увеличен до того момента, когда ребенку исполнится 24 года.

Размер льготы по НДФЛ на детей в 2017 году будет равен:

  • Первый малыш – 1.4 тысячи рублей.
  • Второй – 1.4 тысячи рублей.
  • Третий – 3 тысячи рублей.
  • Ребенок-инвалид – 3 тысячи рублей.

Разрешается использовать льготу до тех пор, пока сумма дохода с начала действия вычета не будет превышать 280 тысяч рублей. а вот для того, дабы оформить вычет, необходимо принести свидетельство о рождении, справку из учебного заведения и справку о ЗП за прошлый год. В список еще надо добавить заявление на льготу и декларацию о доходах.

Социальная льгота по НДФЛ

льготы по подоходному налогу с физических лиц в 2017 году

Кроме стандартной льготы, есть еще и социальная. Ею граждане также могут пользоваться один раз в год. Получить ее могут следующие лица:

  • Афганцы.
  • Одинокие отец или мать.
  • Родители, у которых есть ребенок-инвалид.

Около 2000 рублей составляет размер уменьшения базы подоходного налога родителям. А вот для участников войны в Афганистане он равен 500 рублей. также льгота распространяется на лечение родителей и детей, причем иногда и в заграничных клиниках. Только тут требуются документы, которые могут подтвердить расходы: квитанции, чеки, договоры с лечебным заведением. Льготы родителям на детей-инвалидов первой группы или с детства выдаются в виде того, что налоговая база уменьшается на сумму дохода, который не может превышать трехкратного размера минимального оклада.

Видео: льготы по подоходному налогу с физических лиц в 2017 году